Програма вебінару: "Імпорт та експорт - 2021: найгарячіші питання з оподаткування та бухгалтерського обліку"

Вікторія Величко

незалежний практикуючий консультант з питань оподаткування та бухобліку;
популярний податковий консультант, експерт з питань податкового та фінансового планування
1290 грн.
для постійних клієнтів вартість складає - 1000 грн.
Ціна вебінару
Кожен учасник отримає:
- презентацію
- роздатковий матеріал
- запис онлайн-семінару
- Чек-лист «Популярні запитання»
- відповіді на запитання за темою семінару

Кожен учасник має можливість задати питання до початку онлайн-семінару (до 10 ТРАВНЯ 2021 року) та отримати відповідь під час онлайн-семінару!
РЕЄСТРАЦІЯ на навчання та докладна інформація
12 травня
Дата вебінару
10:00 - 15:30
Час
10:00 - 15:30
Вебінар : "Імпорт та експорт - 2021: найгарячіші питання з оподаткування та бухгалтерського обліку"
Введіть Ваші дані в поля
Зміст вебінару
Ⅰ. Імпорт та експорт
- визначення для цілей бухгалтерського та податкового обліку
- вчимося читати ЗЕД-договори та ВМД
- дата виникнення імпортних та експортних операцій в бухгалтерському обліку
- дата виникнення податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ в експортно-імпортних операціях
- правила відображення посередницьких операцій в бухгалтерському та податковому обліку
- проблеми визначення курсових різниць в різних операціях: розбираємо результати останніх перевірок
Ⅱ. Податок на прибуток
1.Вплив експортно-імпортних операцій на податок на прибуток
2.Квартальні та річні різниці, пов’язані із зовнішньоекономічною діяльністю
3.Нові експортно-імпортні корегування
- придбання товарів, робіт, послуг, необоротних активі у ризикового нерезидента
- реалізація товарів, робіт, послуг, необоротних активі ризиковому нерезиденту
- визначення ризикових нерезидентів
як запобігти корегуванню в 30 % від вартості?
4.Основні засоби:
- придбання ОЗ за валюту, за рахунок кредитних коштів,
- облік кредитних відсотків (капіталізація)
- визнання первісної вартості за різних умов оплати
5.Дебіторська та кредиторська заборгованість
- облік з урахуванням дисконтування
- списання заборгованості та зобов’язань: визнання, термін списання,визначення терміну позовної давності, вплив карантину
6.Кредити та займи від нерезидента
- облік в залежності від статусу нерезидента
- дисконтування зобов’язань: розбираємо алгоритм розрахунку та типові помилки
- розрахунок відсотків: розрахунок відсотків, дата визнання витрат
- різниці 3.1.1 та 3.2.1 Додатку РІ: правила розрахунку в 2020 та 2021 роках,вплив капіталізованих відсотків, типові помилки в 3.2.1
7.Нерезидентські роялті
- визначення роялті згідно ПКУ
- розрахунок різниць, пов’язаних з роялті
8.Дивіденди, виплачені нерезиденту: юридичній та фізичній особі
9.Штрафи, виплачені за зовнішньоекономічними договорами
Ⅲ. Трансфертне ціноутворення
- критерії контрольованих операцій в 2021рр
- рекомендації щодо підтвердження цін в контрольованих операціях
- як визначити ціну, яка відповідає принципу «витягнутої руки»?
- що треба підготувати ще в 2021 р для Документації з ТЦУ?
- штрафні санкції за порушення у сфері ТЦУ
IV. ПДВ
1.Платники ПДВ
- по експортних операціях
- по імпортних операціях
2.Податкові зобов’язання та податковий кредит в експортно-імпортних операціях
- придбання та реалізація товарів та послуг
- посередницькі операції
- договір комісії, доручення . агентський
- переведення боргу
3.База оподаткування в експортних операціях з 23.05.2020 р
4.Експорт без вивозу та імпорт без ввозу: чи є ПДВ та за якою ставкою?
5.Неплатник ПДВ стає платником: в яких випадках неплатник ПДВ має зобов’язання сплатити ПДВ?
6.Придбання послуг у нерезидента, місце надання яких на території України
визначення місця надання послуг:
- оренда, реклама, бухгалтерські послуги, інтернет-послуги, оренда сайту, ліцензії, реалізація кодів доступу, транспортно-експедиторські послуги та ін
- оформлення документів
- оформлення податкової накладної
- визначення ПЗ та ПК
- визначення податкового зобов’язання з ПДВ у неплатника ПДВ: юридичніособи на загальній та спрощеній системі, ФОП на загальній та спрощеній системі
- заповнення Розрахунку податкових зобов’язань неплатниками ПДВ
V.  Податок на репатріацію та фрахт
1. Визначення операцій, які підпадають під оподаткування
2. Що означає «виплата доходу нерезиденту з джерелом походження з України»?
3. Платники податку на репатріацію: юридичні особи, ФОП, «самозайняті» особи
4. Ставка та терміни сплати податку на репатріацію в залежності від виду виплати
5. Як правильно використовувати норми Конвенції для уникнення подвійного оподаткування?
6. Довідка нерезидента:
форма довідки
з яких інстанції приймається довідка в Україні?
в яких випадках потрібна легалізація?
хто є кінцевим бенефіціаром в операції?
терміни отримання довідки
7. Фрахт
-як розрізнити транспортні послуги та фрахт?
- в яких випадках сплачується фрахт за ставкою 6 %?
8. Додаток ПН
- ким та в яких випадках здається Додаток ПН?
- терміни подання Доданку ПН
- від чого залежить кількість Додатків?
- розбираємо типові помилки при заповненні Додатку ПН
VI. Єдиний податок
- визначення доходу за експортним операціями
- чи впливають курсові різниці на дохід?
- продаж валюти
- сплата ПДВ: проблемні питання
VII. Валютний контроль у 2021 році
- правила валютного контролю
- фінансовий моніторинг ЗЕД-операцій
- визначення кінцевих бенефіціарів